Por Richard Harroch

Se han formado millones de empresas emergentes como sociedades de responsabilidad limitada (LLC). Empresas tan diversas como restaurantes, tiendas minoristas, empresas de comercio electrónico y bienes raíces han elegido formarse como LLC.

En este artículo, respondo 10 de las preguntas más frecuentes sobre la formación y el funcionamiento de una LLC.

1. ¿Qué es una LLC?

Una LLC es una estructura comercial popular. Las LLC, las corporaciones S y las corporaciones C se encuentran entre las estructuras comerciales más populares. Las LLC tienen el beneficio de brindar protección de responsabilidad limitada para los propietarios del negocio, similar a una corporación. Esto significa que el propietario de la LLC, si se opera correctamente, no debería ser personalmente responsable de las deudas y obligaciones del negocio.

2. ¿Cuáles son los beneficios fiscales de las LLC?

Una LLC puede proporcionar un tratamiento fiscal de «transferencia» de modo que solo haya un nivel de impuestos y pueda evitar la doble imposición que se encuentra en las corporaciones C. Solo los propietarios de la LLC están sujetos a impuestos (a menos que se haga una elección de impuestos contraria, y no hay impuestos a nivel de LLC. Esto es similar al tratamiento fiscal para las corporaciones S).

3. ¿En qué estado debe formar su LLC?

Debido a que una LLC se forma mediante la presentación de archivos de acuerdo con los requisitos de una ley estatal, debe decidir en qué estado debe organizarse. A menudo se elige Delaware debido a su ley estatal bien desarrollada. Pero en la gran mayoría de las situaciones, debe organizar la LLC en su estado de origen para ahorrar en tarifas, obligaciones de presentación y complejidades.

4. ¿Cuál es la forma más sencilla de formar una LLC?

Para las LLC simples (como cuando habrá un solo propietario), la forma más fácil de formar una LLC es utilizar un servicio de formación empresarial en línea para hacer el trabajo, como CorpNet.com, MyCorporation.com, o ZenBusiness.com. Para LLC más complicadas (con múltiples propietarios o derechos de propiedad o administración / voto complicados), un abogado con experiencia en LLC puede ser más apropiado.

5. ¿Cuáles son los costos de formar una LLC?

Estos son algunos costos típicos para formar y operar una LLC:

  • Tasas estatales de presentación:Rango de $ 35 a $ 500 dependiendo del estado.
  • Tarifa para que el proveedor de servicios forme su LLC—Muchos sitios en línea tienen diferentes programas para formar una LLC con tarifas que suelen oscilar entre $ 100 y $ 500. Si utiliza un abogado en su lugar, es probable que los honorarios sean más altos, dependiendo de la complejidad involucrada.
  • Impuesto de franquicia anualEs probable que el estado imponga un impuesto de franquicia anual mínimo, generalmente de $ 100 a $ 800 por año.
  • Tarifa de agente registrado:Cada LLC debe tener un «agente registrado para el servicio de proceso» en el estado donde está registrada. Este es un individuo o empresa que acepta aceptar documentos legales en nombre de la LLC en caso de que sea demandada. Si bien un empleado, propietario o abogado puede actuar como agente registrado, muchas LLC prefieren contratar una empresa de agente registrado profesional; la tarifa anual suele ser de $ 100 a $ 400.
  • Tarifa de informe estatalEn muchos estados, una LLC debe presentar un informe (cada año o cada dos años) ante el Secretario de Estado, manteniendo actualizada la información de la LLC. Esto a veces se denomina «Informe anual» o «Declaración de información». La tarifa a pagar por esta presentación suele oscilar entre $ 20 y $ 100.
  • Tarifas de licencia comercialDependiendo de dónde se encuentre su empresa y del tipo de empresa, su estado, condado o ciudad pueden requerir que obtenga una licencia comercial, con un costo generalmente de $ 50 a $ 100.
  • Tasas de impuestos / contabilidadUna LLC generalmente contratará a un contador para preparar su declaración de impuestos anual requerida y producir las declaraciones del IRS K-1 que deben entregarse cada año a los propietarios de la LLC.

6. ¿Cuáles son los documentos clave involucrados en la formación de una LLC?

Estos son los formularios y documentos clave de la LLC:

  • Artículos de organizaciónEste es el documento presentado ante el Secretario de Estado para formar oficialmente la LLC. A veces, el estado lo denomina «Certificado de organización».
  • Acuerdo de operación de LLC—Este es el acuerdo entre los propietarios de la LLC que establece los derechos y responsabilidades financieros, de contribución de capital, administración, voto y otros derechos y responsabilidades de los propietarios. La mayoría de los abogados y los servicios en línea tienen una forma estándar de acuerdo operativo de LLC que se puede adaptar a su situación específica.
  • Solicitud de licencia comercial:Es posible que su estado, ciudad o condado requiera solicitudes de licencia comercial.
  • Número de identificación del empleado—El IRS requiere que obtenga un Número de identificación de empleado (EIN) para su LLC, que puede fácilmente Solicite en línea aquí. El IRS no cobra una tarifa por esto.
  • DBA—Si planea operar la LLC con un nombre diferente al nombre comercial registrado en el estado, es posible que deba presentar un formulario de nombre DBA («hacer negocios como»).
  • Formularios de cuentas bancariasEs importante que su LLC tenga su propia cuenta bancaria / corriente para separar los fondos de la empresa de los fondos personales de sus propietarios. Los bancos requerirán que se completen ciertos formularios antes de permitir que se abra una cuenta, junto con una copia de los artículos de organización de la LLC para demostrar que es una entidad legal.

7. ¿Cómo puedo nombrar mi LLC?

Hay varios problemas al elegir un nombre de LLC:

  • Por lo general, el nombre debe terminar con “LLC”, “Compañía de responsabilidad limitada” o alguna abreviatura permitida de las mismas.
  • El nombre debe distinguirse de todas las LLC activas extranjeras y nacionales presentadas ante la Secretaría de Estado (en California, puede realizar una búsqueda preliminar de los nombres de LLC registrados en sos.ca.gov).
  • El nombre no puede contener algunos términos que puedan estar prohibidos por la ley estatal (como “banco”, “fideicomisario” o “compañía de seguros”).
  • El nombre no puede contener las palabras «corporación», «inc.», «Incorporada» o «corp.» (para asegurarse de que la LLC no se malinterprete como una corporación).
  • Debe realizar una búsqueda de marca comercial para asegurarse de que no está infringiendo la marca comercial de otra parte (marque uspto.gov).
  • Debe realizar una búsqueda exhaustiva en Internet sobre el nombre propuesto para ver si el uso del nombre por parte de otras empresas podría causarle problemas.
  • No elija un nombre que pueda limitar el crecimiento de su negocio (como “Oakland Tires, LLC”).
  • Verifique la disponibilidad de obtener el nombre de dominio «.com» asociado con la empresa (a diferencia de «.org», «.net» o alguna otra variante).

Elegir un buen nombre no es fácil y obtener el nombre de dominio deseado probablemente implicará un costo significativo si ya es propiedad de un tercero. Para obtener más consejos al respecto, consulte 10 consejos para nombrar su empresa de inicio.

8. ¿Cómo se poseen y administran las LLC?

Los propietarios de una LLC se denominan «miembros» a diferencia de los propietarios de una corporación que se denominan «accionistas» o «accionistas». Una LLC de un solo propietario contendrá un miembro y poseerá el 100% de los intereses de la LLC.

La propiedad en una LLC generalmente da derecho a los propietarios a un porcentaje de las ganancias, pérdidas y distribuciones de efectivo de la LLC, y el derecho a votar sobre ciertas decisiones comerciales de la LLC. Todo esto se establece en el Acuerdo Operativo de la LLC.

La LLC puede ser administrada por un miembro administrador, un grupo de miembros, un administrador externo o por todos los miembros, como se establece en el Acuerdo Operativo.

Una LLC no tiene una junta directiva, que es un requisito para las corporaciones.

9. ¿Qué se incluye normalmente en un acuerdo operativo de LLC?

El Acuerdo Operativo de la LLC establece los derechos y responsabilidades financieros, administrativos y de otro tipo de los propietarios. A continuación, se incluyen algunos problemas clave que deben abordarse en el Acuerdo operativo de la LLC:

  • El monto de las contribuciones de capital realizadas a la LLC por los miembros de la LLC, y cuándo es necesario realizar esas contribuciones.
  • Cualquier sanción o remedio si no se realizan las aportaciones de capital.
  • Cómo se dividirán las ganancias y pérdidas y se distribuirá el efectivo entre los propietarios.
  • Si algún miembro o clase de valores de la LLC tiene preferencias en las distribuciones o en la liquidación (similar a las “acciones preferentes” en una corporación).
  • Quién administrará la LLC.
  • Cómo se nombrarán los funcionarios.
  • Derechos de voto para eventos importantes como aportaciones de capital adicionales o venta del negocio.
  • Protección de indemnización para los gerentes que dirigen el negocio.
  • Restricciones sobre la transferencia de intereses de LLC (los intereses de LLC a menudo se denominan «unidades»).
  • Procedimientos para las reuniones de los miembros.
  • Procedimientos de disolución.

10. ¿Cuáles son las principales desventajas de una LLC?

Las desventajas incluyen:

  • Es probable que los capitalistas de riesgo y otros inversores profesionales no inviertan en una LLC, ya que prefieren invertir en una corporación C.
  • Las transferencias de participaciones en la propiedad son más complicadas que las transferencias de acciones en una corporación.
  • Algunos estados impondrán un impuesto de franquicia anual mínimo, más un impuesto sobre los ingresos brutos superiores a 250.000 dólares.
  • Para una LLC de varios miembros, el Acuerdo Operativo de la LLC debe redactarse cuidadosamente.
  • Se incurrirá en tarifas de contabilidad adicionales para emitir formularios del IRS K-1 anualmente.
  • Los propietarios de la LLC pueden tener que pagar impuestos sobre el trabajo por cuenta propia sobre las ganancias de la LLC.
  • Dado que hay impuestos de «transferencia», si la LLC muestra una ganancia en un año, los propietarios tendrán que reflejar su porcentaje de interés en las ganancias como ingresos en sus declaraciones de impuestos individuales, hayan recibido o no distribuciones en efectivo.
  • Emitir acciones y opciones para los empleados es más complicado en las LLC en comparación con las corporaciones.

¿Deberías formar una LLC?

Como se discutió en este artículo, las LLC pueden ser apropiadas para negocios simples que involucran a un propietario o un pequeño número de propietarios. Pero en situaciones más complicadas, una corporación C o una corporación S puede ser más apropiada.

Artículos relacionados de AllBusiness.com:

Copyright © de Richard D. Harroch. Reservados todos los derechos.

Sobre el Autor

Richard D. Harroch es director general y director global de fusiones y adquisiciones en VantagePoint Capital Partners, un fondo de capital de riesgo en el área de San Francisco. Vea todos sus artículos y biografía completa en AllBusiness.com.

Este artículo fue publicado originalmente en AllBusiness.com.

Dejar respuesta

Please enter your comment!
Please enter your name here