Sunil Pandita, presidente, segmento de empresas, Thomson Reuters

Las autoridades fiscales de todo el mundo se han tomado en serio la tecnología. Eso está creando nuevos y difíciles desafíos para las corporaciones multinacionales.

Armados con herramientas de facturación electrónica y presentación de informes electrónicos que permiten recopilar datos transaccionales casi en tiempo real, docenas de jurisdicciones, entre ellas Brasil, México, Reino Unido, España, Italia, Hungría, Polonia y varias otras, han introducido regímenes fiscales digitales. que han cambiado el guión sobre los métodos tradicionales de recaudación de impuestos. En lugar de enviar información de las corporaciones a las autoridades fiscales, esa información ahora la extraen las propias autoridades, a veces incluso en el momento de una transacción comercial.

La declaración de impuestos va de un empujón a otro

Y esto es sólo el principio. Se están comenzando a utilizar nuevas aplicaciones avanzadas de análisis e inteligencia artificial para escrutar empresas, detectando automáticamente señales de alerta y evidenciando evidencia que se puede utilizar para imponer evaluaciones más altas. Operar con éxito en este entorno requiere que las empresas se tomen en serio la transparencia y adopten la tecnología y los procesos necesarios para entregarla en tiempo real.

Tomemos a Brasil, por ejemplo. Brasil, pionero en la generación de informes en tiempo real, lanzó el mandato de Nota Fiscal Electrónica en 2012, convirtiéndose en una de las primeras autoridades fiscales del mundo en exigir informes de información fiscal en tiempo real a nivel de transacciones directamente a las autoridades fiscales. Según el mandato, cualquier persona que haga negocios en Brasil debe proporcionar presentación electrónica en tiempo real de todas las facturas y datos de transacciones de una venta a la autoridad fiscal brasileña antes de que se pueda enviar cualquier artículo. Con esta medida, Brasil incorporó efectivamente la presentación de informes fiscales directamente en el flujo de trabajo de las transacciones.

Más recientemente, Brasil también ha implementado poderosas herramientas de análisis y datos para extraer estos datos transaccionales, cotejando con todas las presentaciones del mismo contribuyente para monitorear las señales de alerta. Según KPMG, los desajustes de datos que surgieron en este proceso de selección ahora representan el 90% de todas las auditorías en el país.

Se han adoptado enfoques similares en toda América Latina y Europa, y ahora, incluso las autoridades fiscales estatales de EE. UU. Están comenzando a unir las piezas para permitir la presentación de informes fiscales digitales en tiempo real. California y Florida tienen ambos propuesta de nueva legislación para la transición de los municipios al sistema XBRL. Esto permitiría que los informes financieros estatales y locales sean legibles por computadora y por humanos, que es el primer paso para respaldar los informes a nivel de transacciones en Brasil.

Departamentos de impuestos corporativos bajo presión

Si bien cada una de estas iniciativas representa un progreso significativo hacia una mayor eficiencia, precisión e innovación en las autoridades fiscales del gobierno, también crea un conjunto espinoso de obstáculos de cumplimiento para las corporaciones que hacen negocios en múltiples jurisdicciones.

Brasil, por ejemplo, además de ser reconocido como uno de los pioneros en la generación de informes en tiempo real, también tiene la distinción de tener uno de los los sistemas tributarios más complejos. El Banco Mundial y PwC estiman que la empresa típica gasta 1.500 horas cada año sobre el cumplimiento tributario en Brasil. Esto se compara con un promedio global de aproximadamente 234 horas. Una gran parte de esa complejidad proviene de tener los sistemas implementados para capturar automáticamente los detalles necesarios para cumplir con los informes en tiempo real en el punto de venta. En un escenario empresarial del mundo real, la información requerida para informar estos campos de datos de informes en tiempo real proviene de diferentes partes de una empresa, lo que requiere que los equipos de impuestos y finanzas trabajen en estrecha colaboración con sus equipos de tecnología para coreografiar el proceso.

Y eso es solo para un país. Factorice ese flujo de trabajo en una docena o más de países e innumerables autoridades fiscales regionales y locales que están implementando sus propios requisitos de informes en tiempo real, y los desafíos comienzan a aumentar rápidamente. Luego, agregue un panorama de impuestos indirectos volátil, en el que las leyes locales y nacionales sobre el uso de las ventas y el impuesto al valor agregado se revisan casi a diario, y queda claro que las corporaciones necesitarán hacer algunos cambios en el status quo.

Tal como está ahora, los departamentos de impuestos corporativos ya se han estirado hasta sus límites. Según nuestro 2021 “Estado del Departamento de Impuestos Corporativos” encuesta, la mitad de los departamentos de impuestos corporativos dicen que no cuentan con los recursos necesarios. Atribuyéndolo a una combinación de reforma tributaria, declaración de impuestos digitalizada, trabajo remoto, nuevas tecnologías y proyectos de automatización, los profesionales de impuestos dicen que anticipan aún más desafíos que se avecinan. Entre los más importantes de todos: aumento de la presentación de impuestos digitalizada y requisitos de remesas en tiempo real.

El hecho es que muchos departamentos de impuestos corporativos necesitarán evolucionar si quieren mantenerse al día con el rápido ritmo de adopción de tecnología del gobierno. Se acabaron los días de los datos en silos, los sistemas internos y los informes trimestrales. En su lugar, las corporaciones deben tener acceso a datos a nivel de transacciones y a la información fiscal jurisdiccional hiperlocal más actualizada en tiempo real en varios departamentos. Todo se reducirá a luchar contra la innovación con innovación. A medida que la recaudación de impuestos se vuelve cada vez más sofisticada, las corporaciones también necesitarán redoblar las soluciones que les permitan analizar y calcular automáticamente el impuesto sobre las ventas, el uso y el valor agregado en tiempo real.


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